Vähennyskelpoiset kulut: mitä voit kirjata yrityksesi menoiksi?

Yrittäjän kannalta on tärkeää ymmärtää, mitkä kulut ovat vähennyskelpoisia verotuksessa. Oikein kirjatut ja vähennetyt kulut pienentävät yrityksen verotettavaa tulosta ja parantavat kannattavuutta. Tämä pätee niin toiminimiin, osakeyhtiöihin kuin myös yhdistyksiin. Tässä artikkelissa käymme läpi keskeiset vähennyskelpoiset kulut ja annamme vinkkejä kirjanpidon ajantasaisuuteen.

1. Työvälineet ja ohjelmistot

Yrityksen tarvitsemat laitteet ja ohjelmistot ovat usein vähennyskelpoisia. Näihin voivat kuulua:

• Tietokoneet ja puhelimet
• Toimisto- ja suunnitteluohjelmistot
• Kirjanpito- ja laskutusohjelmat
  

Koneet ja laitteet voidaan vähentää joko kerralla (jos hankintahinta on alle 1 200 €) tai poistoina usean vuoden aikana.

2. Työmatkat ja päivärahat

Työhön liittyvät matkat ovat usein vähennyskelpoisia:

• Oman auton käytöstä voi vähentää verottajan määrittelemän kilometrikorvauksen
• Julkisen liikenteen matkaliput ovat suoraan vähennettävissä
• Päivärahat voi vähentää, kun työmatka ylittää 6 tuntia ja suuntautuu yli 15 km päähän toimipaikasta
  

On tärkeää pitää matkapäiväkirjaa ja säilyttää kuitit, jotta kulut voidaan todentaa kirjanpidossa.

3. Markkinointi ja mainonta

Kaikki yrityksen näkyvyyden ja myynnin edistämiseen liittyvät kulut ovat vähennyskelpoisia:

• Verkkosivujen suunnittelu ja ylläpito
• Sosiaalisen median mainonta (esim. Facebook, Instagram, Google Ads)
• Esitteet, logot, käyntikortit
• Mainostilojen vuokraus tai sponsorointi
  

Markkinointi voi olla erityisen tärkeä investointi yrityksen alkuvaiheessa, ja sen kustannukset kannattaa hyödyntää täysimääräisesti.

4. Puhelinkulut ja toimistotarvikkeet

Yrityskäyttöön hankitut tarvikkeet ovat yleensä suoraan vähennettäviä:

• Puhelin- ja nettiliittymät
• Tulostin, paperi, muste, kynät ja muut toimistotarvikkeet
• Työhuoneen varustelu, kuten työtuolit ja lamput
  

Jos puhelinta käytetään sekä työhön että yksityisesti, vähennysoikeus voi olla osittainen – kirjanpitäjä auttaa arvioinnissa.

5. Kirjanpito- ja asiantuntijapalvelut

Kirjanpitopalvelut, veroneuvonta ja muut taloushallinnon kulut ovat vähennyskelpoisia:

• Kirjanpitäjän palvelut, esimerkiksi tilitoimisto tai asiantuntijapalvelut
• Tilintarkastus, lakineuvonta ja verosuunnittelu
• Taloushallinto-ohjelmistojen kuukausimaksut
  

Säännöllinen yhteys kirjanpitäjään varmistaa, että kaikki menot tulevat huomioiduksi ja kirjanpito pysyy ajan tasalla.

Myös yhdistys voi hyötyä vähennyksistä

Yhdistyskirjanpito voi sisältää vähennyskelpoisia menoja, mikäli ne liittyvät suoraan yhdistyksen toimintaan. Näitä voivat olla esimerkiksi:

• Tilavuokrat ja tapahtumakulut
• Tarvikkeet ja materiaalit jäsenille
• Kirjanpito- ja asiantuntijapalvelut
  

Vähennyskelpoisuuden arviointiin vaikuttaa yhdistyksen mahdollinen verovelvollisuus elinkeinotoiminnasta – tähän kannattaa pyytää neuvoa kirjanpitäjältä.

Pidä kirjanpito ajan tasalla – säästät aikaa ja rahaa

Hyvin hoidettu kirjanpito auttaa vähentämään kaikki oikeutetut kulut. Yrityksen tai yhdistyksen kannattaa tehdä yhteistyötä asiantuntevan kirjanpitäjän kanssa. Esimerkiksi kokenut kirjanpitotoimisto voi neuvoa toimialakohtaisesti ja varmistaa, että verotuksessa ei jää vähennyksiä hyödyntämättä.